Pagos en efectivo 2023

Una de las prioridades de Hacienda es la comprobación de los pagos en efectivo.

El Plan de Control Tributario establece que Hacienda priorice las comprobaciones en aquellos sectores con alto riesgo de existencia de economía sumergida, y que pondrá especial hincapié en verificar si se han realizado pagos en efectivo por encima de los límites legales.

Límites:

• 1.000 euros en operaciones en las que una de las partes sea empresario o profesional.
• 10.000 euros si el vendedor es un empresario y el pagador un particular no residente en España.

Requerimientos. Hacienda emite requerimientos solicitando:

• Libro de facturas emitidas
• Copia de las facturas y presupuestos por importe superior a 1.000 euros.
• Justificantes de cobro de las facturas superiores a 1.000 euros.
• Identificación del TPV y de la cuenta corriente donde se reciben los cobros.

Si no se puede justificar algún cobro, Hacienda considera que se ha cobrado en efectivo, pudiendo sancionar con hasta un 25% del importe.