La tributación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en donaciones varía dependiendo de diversos factores. Si quieres saber lo que te puede suponer una donación en cuanto a IRPF y plusvalía, en el siguiente artículo hacemos un repaso por los posibles escenarios.
Donación e IRPF: ¿cómo afecta a efectos fiscales?
Las donaciones de bienes como viviendas o acciones, en las que se cumplan los requisitos del artículo 33 de la Ley del Impuesto, implican el pago de impuestos por la ganancia patrimonial, pero no aplica en donaciones de dinero.
También hay casos exentos. Si el objeto de donación es una vivienda o propiedad habitual y el donante es una persona mayor de 65 años, la donación estará exenta de tener que declarar la ganancia patrimonial.
En los demás casos, la cantidad que se debe tributar en una donación depende de la ganancia patrimonial y se encuentra en un rango del 19% al 23% de la cantidad resultante.
Por ejemplo, si una transmisión de vivienda genera una ganancia patrimonial de 20.000 euros, se aplicarán los tramos correspondientes: hasta 6.000 euros: 19%, entre 6.000,01 y 50.000 euros: 21%, y entre 50.000,01 euros y 200.000 euros: 23%.
Para pagar menos impuestos en donaciones en el IRPF, es recomendable planificar la donación para reducir la ganancia patrimonial y tributar menos en el IRPF.
En cuanto al impuesto de Plusvalía Municipal, quien hace la donación debe declarar y tributar en el IRPF, independientemente de si hay ganancia patrimonial. Sin embargo, el impuesto de Plusvalía Municipal solo se aplica si hay una ganancia patrimonial.
Para calcular el pago de la plusvalía existen dos métodos: valoración objetiva y valoración real, y la elección dependerá del caso específico.
¿Cómo gestionar correctamente una donación?
Hay casos en los que un familiar quiere ayudar a su hijo y le realiza una donación. Lo que no siempre sabe, es que este gesto podría ponerlo en una situación difícil, por las consecuencias fiscales que puede tener.
Por ello, a la hora de hacer una donación o de recibirla, es fundamental planificar la cesión, calcular lo que habrá que pagar de IRPF y también en el impuesto de sucesiones y donaciones. Así podrás saber de antemano si merece o no la pena hacer la donación en vida.
Cada caso puede ser diferente. Si tienes dudas sobre cómo gestionar una donación en términos de IRPF y plusvalía, no dudes en ponerte en contacto con nosotros para que estudiemos tu caso y podamos ayudarte.
