Asesoría Fiscal Clemente Rueda – Expertos en Tributación y Planificación Fiscal
La declaración de la renta es una de las obligaciones fiscales más importantes del año. Sin embargo, muchos contribuyentes desconocen que existen numerosas deducciones, reducciones, exenciones y estrategias totalmente legales que permiten reducir el IRPF de forma significativa.
En esta guía completa analizamos, de forma práctica y por puntos, todas las situaciones que pueden influir en tu factura fiscal, tanto si eres trabajador, empresario, padre/madre, has vendido un inmueble, tienes inversiones financieras o percibes ayudas públicas.
Objetivo de esta guía: ayudarte a tomar decisiones informadas y planificar correctamente tu IRPF para 2024–2025, evitando pagar de más.
1. Trabajadores por cuenta ajena
Si eres asalariado, existen varias deducciones y reducciones que pueden ayudarte a pagar menos IRPF.
Deducciones aplicables
- Cuotas sindicales y colegios profesionales: deducibles hasta el 1% del rendimiento del trabajo.
- Gastos de defensa jurídica: hasta 300 € si has tenido un conflicto laboral.
- Movilidad geográfica: reducción adicional de 2.000 € durante 2 años si cambiaste de residencia por trabajo.
- Aportaciones a planes de pensiones: reducen directamente la base imponible.
- Compensaciones por teletrabajo: no tributan si están justificadas.
Consejo clave
Revisa tus retenciones mensuales. Si están mal calculadas, podrías tener que pagar al presentar la declaración.
2. Autónomos, empresarios y profesionales
Es uno de los colectivos con más posibilidades de optimización fiscal.
Gastos deducibles habituales
- Suministros si trabajas desde casa (luz, agua, internet).
- Materiales, herramientas, software y equipamiento.
- Publicidad, marketing, servicios profesionales.
- Seguros, reparaciones y amortizaciones.
- Cuotas de Seguridad Social del autónomo.
Reducciones y ventajas
- Estimación directa simplificada: reducción automática del 5% en gastos de difícil justificación.
- Vehículos afectos a la actividad: deducibles solo si el uso es 100% profesional.
- Familiar colaborador para actividades con cónyuge o familiares.
Consejo clave
Planifica tus amortizaciones e inversiones. Una compra realizada en el momento adecuado puede reducir significativamente tu IRPF.
3. Padres y madres
Las deducciones familiares son de las más potentes del IRPF.
Deducciones destacadas
- Deducción por maternidad: hasta 1.200 € para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.
- Deducción por guardería: hasta 1.000 € adicionales.
- Familias numerosas: 1.200–2.400 €.
- Deducción por discapacidad para hijos y ascendientes.
Consejo clave
No siempre conviene que ambos progenitores apliquen la deducción. Opta por quien tenga el tipo marginal más alto.
4. Separaciones y divorcios
- Pensiones compensatorias: reducen la base imponible del pagador.
- Anualidades por alimentos: tributan en escala separada más favorable.
- Hipoteca vivienda habitual: si se adquirió antes de 2013, se mantiene la deducción.
5. Aportaciones a sistemas de previsión social
- Planes individuales: deducción hasta 1.500 €.
- Planes de empleo: hasta 8.500 € adicionales.
- Mutualidades de autónomos: alternativa fiscalmente ventajosa.
Consejo clave
Cuanto mayor sea tu tipo marginal, mayor será el ahorro fiscal con estas aportaciones.
6. Prestaciones de planes de pensiones
- Tributan como rendimientos del trabajo.
- Reducción del 40% para prestaciones en forma de capital por aportaciones anteriores a 2007 (según plazos).
7. Socios de sociedades y administradores
- Dividendos: tributan en la base del ahorro.
- Retribución de administradores: debe estar prevista en los estatutos.
- Autónomo societario: obligatorio en determinados supuestos.
- Venta de participaciones: posible exención del 95% en empresa familiar.
8. Ayudas públicas recibidas
- La mayoría tributan como ganancia patrimonial.
- Incluye ayudas: alquiler, adquisición vehículo, eficiencia energética, subvenciones para emprendedores.
- Puede aplicarse reducción por rentas irregulares en algunos casos.
9. Transmisión de inmuebles
- Deducibles: notaría, registro, plusvalía, agencia, reformas justificadas.
- Exención por reinversión en vivienda habitual si reinviertes en 2 años.
- Mayores de 65 años: exención total si es vivienda habitual.
10. Transmisión de otros elementos patrimoniales
Incluye acciones, criptomonedas, fondos de inversión y otros bienes.
- Compensación de pérdidas con ganancias del mismo ejercicio.
- Compensación del 25% con rendimientos del capital mobiliario.
- Fondos de inversión: los traspasos están exentos de tributación.
11. Viviendas en alquiler
- Reducción del 50% si se trata de vivienda habitual del inquilino.
- Gastos deducibles: intereses, reparaciones, comunidad, seguros, IBI, amortización…
- Alquiler turístico: puede convertirse en actividad económica.
12. Vivienda habitual
- Deducción del 15% (máx. 9.040 €) si adquirida antes del 1/1/2013.
- Exención por reinversión en vivienda habitual.
- Deducciones por eficiencia energética.
13. Inversiones financieras
- Tramos del ahorro: 19%, 21%, 23%, 27% y 28%.
- Compensación de minusvalías.
- Uso de productos fiscalmente eficientes: fondos, seguros, PIAS.
14. Conclusión
La mayoría de las ventajas fiscales que pueden ayudarte a reducir el IRPF dependen de:
- Tu situación personal
- Tus ingresos
- Tus inversiones
En Clemente Rueda te guiamos para que tu declaración de la renta sea más eficiente, segura y optimizada, evitando sorpresas y aprovechando todas las deducciones legales disponibles.
Texto revisado con la documentación oficial de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT) y otras fuentes fiables para contrastar la información de este artículo, sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A modo de resumen:
Existen deducciones generales de la cuota estatal aplicables al IRPF: por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio), por inversión en empresas de nueva o reciente creación, donativos, alquiler vivienda habitual (régimen transitorio), obras de mejora en eficiencia energética, etc. Capítulo 16. Deducciones generales de la cuota en el ejercicio 2024
Se confirma que hay numerosas deducciones autonómicas distintas por cada comunidad autónoma, que varían según territorio, por circunstancias personales, familiares, vivienda habitual, etc. Manual práctico de Renta 2024. Parte 2. Deducciones autonómicas
Hay aspectos que requieren matización, ya que muchas deducciones dependen de plazos, requisitos, límites y diversas compatibilidades o incompatibilidades que pueden variar significativamente. Estos factores cambian según la comunidad autónoma, el año de adquisición o la normativa aplicable en cada ejercicio. Por ejemplo, la deducción por vivienda habitual adquirida antes de 2013 solo se aplica en determinados supuestos. En situaciones generales —como la venta de inmuebles, ciertas inversiones u otros beneficios fiscales— puede existir una base legal, pero es imprescindible verificar caso por caso el cumplimiento de los requisitos específicos. Además, algunas deducciones pueden haber sido modificadas o tener carácter temporal, como la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas (vigente de forma temporal entre 2021 y 2024, según el manual de la AEAT).
¿Cómo puede ayudarte Clemente Rueda Asesoría?
Ofrecemos asesoramiento integral en materia fiscal, contable y laboral para particulares, autónomos y empresas. Desde nuestra sede en Valladolid te ayudamos a planificar, cumplir y optimizar tu situación tributaria con seguridad y eficacia.
