El cierre del ejercicio fiscal es un momento clave tanto para particulares como para empresas. Planificar bien los últimos meses del año puede marcar una gran diferencia en la próxima declaración de la renta o en el impuesto de sociedades. En Clemente Rueda Asesoría, especialistas en fiscalidad y gestoría en Valladolid, te ayudamos a aplicar estrategias legales y eficientes para optimizar tus impuestos y aprovechar todas las deducciones posibles antes del 31 de diciembre.
1. Revisa tus aportaciones a planes de pensiones
Si estás próximo a jubilarte o ya lo has hecho este año, revisa tus planes de pensiones. Aún puedes beneficiarte de la reducción del 40% sobre las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006, siempre que rescates en forma de capital dentro del año de la jubilación o los dos siguientes. Nuestros asesores te ayudan a calcular el mejor momento para hacerlo y minimizar la carga fiscal.
2. Aprovecha las deducciones por nuevas aportaciones
Las aportaciones a planes de pensiones siguen siendo deducibles en el IRPF. El límite general anual es de 1.500 €, ampliable hasta 10.000 € si existen contribuciones empresariales o aportaciones a un plan de empleo. Los autónomos pueden además deducir hasta 4.250 € adicionales mediante planes simplificados de empleo, sumando un total de 5.750 €.
3. Benefíciate del salario en especie
Negociar parte del salario en especie puede generar un ahorro importante: vales de comida exentos hasta 11 € diarios, transporte colectivo hasta 1.500 € anuales y seguro médico contratado por la empresa exento hasta 500 € por persona (o 1.500 € en caso de discapacidad). Estos beneficios pueden tramitarse antes de fin de año con la guía de nuestro equipo fiscal.
4. Ajusta las retenciones de IRPF
Si tus ingresos han variado durante el año, revisa tus retenciones. Ajustarlas antes de diciembre evita sustos en la próxima campaña de renta. En Clemente Rueda Asesoría Valladolid realizamos simulaciones personalizadas para optimizar tus resultados.
5. Declara correctamente los alquileres
Los propietarios pueden deducir gastos como comunidad, IBI, seguros o amortización del inmueble. Si el alquiler se realiza en una zona tensionada o a jóvenes menores de 35 años, la reducción puede alcanzar hasta el 90%. En la asesoría te ayudamos a aplicar correctamente estos beneficios y cumplir con los requisitos.
6. Si tienes varios inmuebles alquilados, revisa tu tributación
Cuando se gestionan varios alquileres, puede ser más ventajoso tributar como actividad económica, lo que permite deducir gastos financieros y de reparación sin límite. Te ayudamos a evaluar si cumples los requisitos, como tener personal contratado a jornada completa.
7. Compensa ganancias y pérdidas patrimoniales
Si has vendido acciones, inmuebles o criptomonedas con beneficio, revisa si tienes pérdidas pendientes. Puedes compensarlas en la base del ahorro hasta un 25%. Las minusvalías pueden aplicarse durante los cuatro años siguientes. Planificar estas operaciones te permitirá reducir la carga fiscal.
8. Reinvierte la ganancia por la venta de tu vivienda habitual
La ganancia obtenida al vender tu vivienda habitual está exenta si reinviertes el importe en otra vivienda habitual en un plazo de dos años (antes o después de la venta). En Clemente Rueda Asesoría te asesoramos para documentar correctamente la operación ante la Agencia Tributaria.
9. Mayores de 65 años: exención por renta vitalicia
Los mayores de 65 años pueden evitar tributar la ganancia derivada de la venta de activos distintos de la vivienda habitual si reinvierten el importe en una renta vitalicia asegurada dentro de los 6 meses posteriores, hasta un máximo de 240.000 €.
10. Aprovecha las deducciones por coche eléctrico y puntos de recarga
Sigue vigente la deducción del 15% por la compra de vehículos eléctricos y la instalación de puntos de recarga, prorrogada hasta el 31 de diciembre de 2025. Si tenías previsto adquirir uno, hacerlo antes de esa fecha te permitirá incluir la deducción en la próxima declaración.
11. Diferir ingresos extraordinarios
Si has percibido bonus, indemnizaciones o premios, valora la posibilidad de aplazar el cobro a enero de 2026. Así diferirás la tributación y mejorarás tu liquidez a corto plazo.
12. Realiza donativos y aprovecha sus deducciones
Las donaciones a ONGs o fundaciones acogen una deducción del 80% de los primeros 250 € y del 40% (o 45% si repites donativo tres años seguidos) sobre el resto. Un pequeño gesto solidario que tiene un importante retorno fiscal.
13. Deducciones por aportaciones al plan de tu cónyuge
Si tu cónyuge tiene rendimientos inferiores a 8.000 €, puedes aportar hasta 1.000 € a su plan de pensiones y deducirlo en tu base imponible. También existen beneficios por aportaciones a patrimonios protegidos de familiares con discapacidad (hasta 10.000 € por aportante, con un máximo conjunto de 24.250 €).
14. Autónomos en módulos: revisa límites y facturación
Los trabajadores por cuenta propia que tributen en módulos deben revisar ingresos y compras antes de fin de año. Si se superan los límites (150.000 € ingresos o 75.000 € a empresarios), podrían pasar a estimación directa. Revisa tu facturación antes del 31 de diciembre para evitar cambios automáticos de régimen.
15. Agricultores y ganaderos: régimen especial del IVA
En el régimen especial agrario, la compensación recibida no computa como ingreso a efectos del IRPF. Es importante comprobar tus límites de facturación y la correcta aplicación de este régimen si operas en agricultura, ganadería o pesca.
16. Inversiones en empresas nuevas o startups
La inversión en empresas de nueva creación permite deducir el 50% de las cantidades invertidas, con una base máxima de 100.000 €. Además, si vendes tus participaciones reinvirtiendo en otra startup, podrás aplicar la exención por reinversión.
17. Revisa tu hipoteca si compraste antes de 2013
Los contribuyentes con derecho adquirido a la deducción por vivienda habitual (hipotecas anteriores al 1 de enero de 2013) pueden deducir hasta 9.040 € al año. Si no alcanzas el máximo, una amortización extraordinaria antes del 31 de diciembre puede ayudarte a aprovechar la deducción completa.
18. Beneficios fiscales autonómicos en Castilla y León
Castilla y León ofrece deducciones por gastos educativos, cuidado de mayores, vivienda habitual, alquiler e incluso veterinarios. En Clemente Rueda Asesoría Valladolid revisamos caso por caso para aplicar todas las bonificaciones regionales disponibles.
19. Exenciones para expatriados
Los trabajadores desplazados al extranjero pueden acogerse a la exención del artículo 7.p) de la Ley del IRPF, hasta 60.100 € anuales, siempre que cumplan los requisitos. Esta medida evita la doble imposición y mejora la rentabilidad del trabajo internacional.
20. Deducciones por suministros en teletrabajo
Si desarrollas tu actividad desde casa, puedes deducir el 30% de los gastos de agua, luz, gas o internet sobre la parte de la vivienda afectada a la actividad. Conviene declarar los metros cuadrados exactos y conservar pruebas del espacio utilizado.
21. Criptomonedas: controla tus operaciones
Las ganancias por compraventa de criptomonedas tributan como rendimientos del ahorro. Si planeas vender, valora hacerlo en enero para diferir la tributación. En Clemente Rueda Asesoría te ayudamos a cumplir con Hacienda y declarar correctamente tus activos digitales.
22. Bienes y derechos en el extranjero
Los contribuyentes con activos fuera de España por valor superior a 50.000 € deben presentar el modelo 720. Declararlo voluntariamente evita sanciones y garantiza el cumplimiento de la normativa internacional.
23. Vehículos de empresa y deducciones
El coche de empresa tributa como retribución en especie, pero los autónomos pueden deducir parcialmente su vehículo profesional si demuestran su uso exclusivo o principal para la actividad. Te ayudamos a determinar el porcentaje deducible más adecuado según tu caso.
24. Acciones no cotizadas
Al vender participaciones en empresas no cotizadas, el valor debe corresponder al patrimonio neto o a la capitalización media de los últimos ejercicios para evitar ajustes fiscales. Nuestro equipo fiscal puede revisar la valoración para evitar incidencias.
25. Afectados por desastres naturales
Los contribuyentes afectados por fenómenos como una DANA o catástrofes naturales pueden acogerse a exenciones y aplazamientos especiales reconocidos por Hacienda. En estos casos, gestionamos la documentación necesaria para solicitar ayudas o beneficios fiscales sin sanciones.
Conclusión: planificar es ahorrar
La planificación fiscal no solo reduce tu carga tributaria, sino que también te permite tomar decisiones estratégicas antes del cierre del ejercicio. En Clemente Rueda Asesoría trabajamos con particulares, autónomos y pymes de Valladolid para que aprovechen todas las ventajas fiscales disponibles y cumplan con la normativa vigente.
¿Quieres reducir tu factura fiscal antes de que acabe el año?
Contacta con nosotros y uno de nuestros asesores te orientará sin compromiso.
¿Por qué es importante planificar la fiscalidad antes del 31 de diciembre?
Porque muchas deducciones y beneficios fiscales solo pueden aplicarse dentro del ejercicio en curso. Planificar antes del cierre te permite aprovechar todas las ventajas y evitar pagar más impuestos en la declaración del próximo año.
¿Qué ventajas fiscales hay en Castilla y León?
En Castilla y León existen deducciones por vivienda, alquiler, educación, familia numerosa, cuidado de mayores e incluso por gastos veterinarios. En Clemente Rueda Asesoría analizamos cada caso para aplicar todas las posibles y optimizar tu declaración.
¿Qué pueden deducir los autónomos?
Los autónomos pueden deducir gastos afectos a su actividad como suministros (hasta un 30%), amortización, seguros, vehículos profesionales o formación. También pueden optimizar sus pagos fraccionados y deducciones por inversión antes del cierre del ejercicio.
¿Cómo puede ayudarte Clemente Rueda Asesoría?
Ofrecemos asesoramiento integral en materia fiscal, contable y laboral para particulares, autónomos y empresas. Desde nuestra sede en Valladolid te ayudamos a planificar, cumplir y optimizar tu situación tributaria con seguridad y eficacia.
